Formuesverdi, tidligere kalt ligningsverdi, er et viktig begrep for deg som eier aksjer i, eller driver, norske unoterte selskaper – enten som gründer, leder eller investor. I denne artikkelen forklarer vi hva formuesverdi er, når og hva du trenger den til , og hvordan du som eier eller selskap må forholde deg til den nå som rapporteringsfristen nærmer seg.
Hva går vi gjennom i denne artikkelen?
Formuesverdi er den skattemessige verdien på aksjene dine per 31. desember. For børsnoterte aksjer hentes verdien automatisk av Skatteetaten, mens for aksjer i unoterte selskap – som de fleste oppstarts- og vekstselskap – må verdien beregnes og rapporteres manuelt. Dette gjør bedriftene via bedriftens skattemelding. Skatteetaten får opplysningene om formuesverdi fra aksjeselskapet når de leverer sin skattemelding. Du vil få varsel om at det ligger oppdaterte formuesverdier i aksjeoppgaven din. Disse opplysningene kan du motta før eller etter leveringsfristen for skattemeldingen. Formuesverdien beregnes basert på ulike vurdering av regnskapet, og normalt gjør regnskapsfører dette i forbindelse med årsavslutning av bedriftsens regnskap.
Har du aksjene som privatperson, vil formuesverdien som regel være forhåndsutfylt i skattemeldingen – dersom selskapet har rapportert den korrekt. Eier du aksjene via et holdingselskap, kan du selv legge inn formuesverdien basert på informasjon fra selskapene du eier dersom du har tilgang til denne.
Husk at formuesverdien er én del av den totale formuen din, som også kan inkludere eiendom, bankinnskudd og andre eiendeler.
Hvert år må bedrifter rapportere Aksjeoppgaven og Skattemelding, skattemeldingen gjelder i tillegg for de fleste som bor i Norge. Har du aksjer i unoterte selskap må du passe på at disse rapporteres med riktig verdi.
Formuesverdi rapporteres hvert år i forbindelse med:
• Skattemelding for næringsdrivende og selskaper – frist ut mai
• Skattemelding for privatpersoner – frist ut april
Hvis selskapet ditt har mange aksjonærer eller har gjort kapitalendringer det siste året, blir det ekstra viktig å sikre at alle får korrekt og lik informasjon i tide.
Formuesverdien brukes først og fremst til:
Det finnes flere metoder for å beregne formuesverdi, men de vanligste følger Skatteetatens maler for verdsettelse av unoterte aksjer. Disse tar gjerne utgangspunkt i selskapets:
Viktig for oppstartsbedrifter: Ikke bruk selskapets markedsverdi fra for eksempel en emisjon eller investorpresentasjon, med mindre dette samsvarer med skattemessige prinsipper. En høy verdsettelse her kan gi eierne urealistisk høy formuesskatt.
Ta kontakt med regnskapsfører eller revisor for å sikre korrekt beregning.
For selskapet
Som daglig leder eller styreansvarlig må du sørge for at formuesverdien er korrekt beregnet og distribuert til aksjonærene. Dette kan bli tidkrevende hvis du har mange eiere.
Unnlater du å gjøre dette, kan det føre til at aksjonærene rapporterer feil eller får unødvendige spørsmål fra Skatteetaten.
For eiere
Har du aksjer i et unotert selskap, må du selv passe på at formuesverdien er rapportert inn i skattemeldingen din. Har du ikke mottatt dette fra selskapet, bør du etterspørre det i god tid før fristen.
Hvis du bruker Unlisted til å administrere eierstruktur og aksjer, gjør vi denne prosessen enkel for deg:
1. Gå til Valuation-skjermbildet i plattformen.
2. Legg inn formuesverdi per aksje.
3. Velg “Notify shareholders by email” for å sende ut informasjonen automatisk.
4. Hvis aksjonærene har tilgang til Unlisted-portalen (via Stakeholders-siden), vil de også kunne se formuesverdien sin der.
Har du spørsmål om hvordan du legger inn eller sender ut formuesverdier i Unlisted? Vi hjelper deg gjerne – ta kontakt med support@unlisted.ai.
• Skatteetaten: Aksjeoppgaven – generell informasjon
• Skattemelding for næringsdrivende og selskap
• Skatteetaten: Aksjeoppgaven – ukjente verdier
